Formularios Prácticos Fiscal 2026 (papel+Internet)

Los formularios se han actualizado teniendo en cuenta especialmente las modificaciones en la normativa que han tenido lugar a lo largo de 2025. Adicionalmente, se han incorporado nuevos formularios:

a) IRPF

• Solicitud de rectificación de autoliquidación: aportación de acreditación de la discapacidad obtenida con posterioridad.
• Solicitud de rectificación de autoliquidación: opción de aplicación de la exención por reinversión.
• Alegaciones: presunción de ganancialidad a efectos de la atribución por mitades de las ganancias patrimoniales no justificadas.

b) ISD

• Alegaciones: exclusiones de ajuar respecto a inmuebles arrendados y cedidos gratuitamente.
• Alegaciones: requisitos para aplicar los beneficios fiscales de la empresa familiar en supuestos de arrendamiento de inmuebles:
• Cumplimiento en supuestos de contratación laboral de uno de los comuneros.
• No exigencia de justificación económica de la contratación laboral.

c) Recaudación 

• Alegaciones: inembargabilidad de sueldos transformados en ahorro.
• Oposición a la providencia de apremio: obligatoriedad de concesión de nuevo plazo de pago en voluntaria.
• Naturaleza sancionadora de la responsabilidad de administradores: alegaciones relativas a la falta de prueba de la culpabilidad.

d) Sanciones

• Alegaciones: imposibilidad de reiteración de procedimiento sancionador en supuestos de anulación de la liquidación de la que trae causa.

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Imputación temporal

Exenciones

Rendimientos del trabajo

Rendimientos del capital inmobiliario

Rendimientos del capital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas

Deducciones

Gestión del impuesto

2. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

Exenciones

Normas de valoración de bienes y derechos

3. Impuesto sobre Sociedades (IS)

Imputación temporal

Aspectos temporales
Operaciones vinculadas

Amortizaciones: plan especial de amortización

Provisiones

Reducción de rentas procedentes de activos intangibles

Deducciones

Entidades sin fines de lucro

Entidades de tenencia de valores extranjeros

UTE y AIE

Fusiones y Escisiones

Grupos. Consolidación fiscal

Cooperativas

Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas

Sociedades cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario

Retenciones

Gestión

4. Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR)

Opción de tributación por el IRPF para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea

Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente

Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente

Representación

Convenios para evitar la doble imposición (CDI)

5. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)

Sucesiones

Base imponible

Gestión del impuesto

Pago del impuesto

Donaciones

Base imponible

Reducciones

Gestión del impuesto

Pago del impuesto

 6. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Exenciones

Repercusión

Modificación de base imponible

Sujeto pasivo

Deducciones y devoluciones

Gestión del impuesto

Facturación

Operaciones con terceros

7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)

Exenciones

Transmisiones patrimoniales onerosas

Actos jurídicos documentados

Operaciones societarias

Gestión del impuesto

8. Procedimiento

Normas comunes y Gestión

Trámites procesales

Liquidaciones

Cambio de domicilio fiscal

Comprobación censal

Comprobación de beneficios fiscales

Comprobación de valores

Consultas tributarias

Valoración de inmuebles

Reembolsos

Representación

Inspección

Actas

Otros trámites

Representación

Infracciones y sanciones

Recaudación

Periodo voluntario

Recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo

Pago o cumplimiento

Compensación

Apremio

Cuenta corriente tributaria

Prescripción

Responsabilidad

Representación

Medidas cautelares

Reclamaciones económico-administrativas

Interposición

Acumulación

Subsanaciones

Suspensión

Alegaciones

Representación

Legitimación y comparecencias

Desistimiento y renuncia

Devolución de documentos y copias

Ejecución

Recusación

Incidentes

Recurso de anulación

Recurso de alzada

Impugnación de actos de repercusión tributaria

Impugnación de actos de retención

Procedimientos especiales de revisión. Recursos

Declaración de lesividad

Nulidad de pleno derecho

Revocación

Rectificación de errores y autoliquidaciones

Devolución de ingresos indebidos

Recurso de reposición

Procedimiento contencioso-administrativo

Comparecencia

Interposición del recurso, demanda y alegaciones previas

Prueba

Conclusiones

Suspensión

Terminación del procedimiento

Resoluciones judiciales

Recursos

Ejecución de sentencia

Tasación de costas

Aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda Pública

Responsabilidad Patrimonial de la Administración Tributaria

 9. Gestión catastral. Tributos locales

Gestión catastral

Incorporación en el Catastro

Recurso de reposición

Procedimiento de revisión. Reclamación económico-administrativa

Exenciones

Valor de referencia

Tributos locales

Impuesto sobre Bienes Inmuebles

Impuesto sobre Actividades Económicas

Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica

Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

Recursos y reclamaciones

10. Casos prácticos

Incumplimiento del plazo de duración del procedimiento inspector y prescripción del derecho a liquidar

Procedimiento Inspector

Procedimiento de Revisión Administrativa

Procedimiento Contencioso-Administrativo

Caducidad del procedimiento de gestión tributaria por incumplimiento del plazo máximo para notificar la resolución

Esquema de actuaciones

Procedimiento de Gestión

Procedimiento de Revisión Administrativa

Procedimiento Contencioso-Administrativo

Impugnación de documentos del expediente por el obligado tributario objeto de actuaciones de gestión o inspección

Esquema de actuaciones

Procedimiento de Gestión o Procedimiento Inspector

Procedimiento de Revisión Administrativa

Procedimiento Contencioso-Administrativo

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