Este libro, escrito en un lenguaje claro y directo, te guía sobre las diferentes formas de retirar fondos de tu empresa y sus implicaciones fiscales, para que puedas hacerlo de manera adecuada y segura. El libro te explica las implicaciones fiscales en las relaciones socio-sociedad, cómo retirar fondos de tu empresa y cómo actuar al retirar salarios y retribuciones como administrador, y te presenta ejemplos prácticos de cada alternativa analizada. Además, cada capítulo sigue una estructura uniforme que facilita la búsqueda de temas de interés, ofreciéndote soluciones aplicables directamente.
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Fecha de publicación: 29/05/2024
Esta obra te ofrece consejos y herramientas en un lenguaje claro y conciso. Está escrita por nuestros redactores y colaboradores que son expertos en su campo, destacando además por estas ventajas:Precios sin IVA
Introducción general
Valoración de las operaciones
Personas que se consideran vinculadas
Valor de mercado
Solicitud
Otros casos: salario
Caso especial: sociedades profesionales
Si el valor convenido es el de mercado
Ajustes en las declaraciones
El ajuste secundario
Obligaciones de documentación
Plazo de elaboración de la documentación
Sanciones
Recomendaciones
Las dos cosas
Nuestra opinión
Conclusiones previas
Coste por autónomos o por Régimen General
¿Qué régimen me corresponde?
Que sea real
Consecuencias
IRPF
Parte 1 – Salario
Sección 1: Introducción
Salario
¿Cómo retirarlo?
Sueldo máximo que puede obtener
Socios profesionales
IVA y socios profesionales
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto fiscalmente deducible
¿Hay coste por Seguridad Social?
¿Debe hacerse retención?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cuál es el coste en el IRPF si declara rendimientos del trabajo?
¿Cuál es el coste en el IRPF si declara rendimientos de actividades
económicas?
¿Cuál es el coste de Seguridad Social?
Sección 4: Ejemplos
Ahorro para su sociedad, coste para usted
Reparto de salarios
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 2 – Dietas y asignaciones para gastos de viaje
Sección 1: Introducción
¿Qué se entiende por dietas?
¿Cómo puede retirar dietas de su empresa?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
¿Son las dietas un gasto deducible para su empresa?
¿Cuál es el coste de la Seguridad Social?
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cuál es el coste en el IRPF?
¿Cuál es el coste de la Seguridad Social?
Sección 4: Ejemplos
Ahorros
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 3 – Utilización de vehículo de empresa
Sección 1: Introducción
Vehículo de empresa
¿Cómo puede beneficiarse de un vehículo de empresa?
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
¿Es el coste del vehículo un gasto deducible?
Otros gastos del vehículo 48
Seguridad Social
Retenciones
IVA
Sección 3: Consecuencias para usted
Retribución en especie
Utilización mixta
Ingreso a cuenta
Caso especial: uso y posterior entrega
Operaciones vinculadas
Vehículos energéticamente eficientes
Sección 4: Ejemplos
Diferentes importes
Comparación con retribución dineraria
Repercusión del ingreso a cuenta
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 4 – Utilización de vivienda
Sección 1: Introducción
Nota previa
¿Qué se entiende por utilización gratuita de vivienda?
¿Cómo beneficiarse de la utilización de una vivienda?
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
Coste por Seguridad Social
IVA
Retenciones
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributa?
Sección 4: Ejemplos
Cesión de vivienda propiedad de la empresa
Cesión de vivienda previamente alquilada por la empresa
Mayor retribución monetaria
Repercusión del ingreso a cuenta
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 5 – Otras retribuciones con tratamiento especial
Sección 1: Introducción
Beneficios para empleados
Gastos por formación profesional
Cheque restaurante
Servicios sociales y culturales a favor del personal
Seguros
Transporte hasta el centro de trabajo
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
Seguridad Social
Retenciones
IVA
Sección 3: Consecuencias para usted
No tributan en el IRPF
Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Cheque restaurante
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 6 – Rendimientos del trabajo irregulares
Sección 1: Introducción
¿Qué se entiende por rendimiento del trabajo irregular?
¿Cómo puede retirar rendimientos irregulares de su empresa?
¿Cuál es el rendimiento irregular máximo que puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
¿Es el rendimiento irregular deducible fiscalmente para su empresa?
¿Cuál es el coste de la Seguridad Social?
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributa?
Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Tarifa del IRPF
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 7 – Retribución como administrador
Sección 1: Introducción
¿Qué se entiende por retribuciones de administradores?
¿Qué requisitos deben cumplir las retribuciones por ser administrador
para ser deducibles?
Desglose del sueldo de administrador
Alternativa válida
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
¿Cuál es el coste de la Seguridad Social?
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay consecuencias en el IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cuál es el coste en el IRPF?
¿Cuál es el coste por Seguridad Social?
Sección 4: Ejemplos
Ahorro para su sociedad, costes para usted
Complemento de ingresos
Reparto de ingresos
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 8 – Derechos económicos de los fundadores
Sección 1: Introducción
¿Qué son los derechos de fundadores o promotores de empresa?
¿Cómo puede retirar dinero de su empresa por este concepto?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
Seguridad Social
¿Está obligada la empresa a retener?
IVA
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributan estos ingresos?
Seguridad Social
Alternativa válida
Sección 4: Ejemplos
Socios / No socios
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 9 – Dividendos y distribución de prima de emisión
Sección 1: Introducción
Participación en fondos propios
Dividendo
Prima de emisión
¿Cómo puede retirar estos rendimientos de su empresa?
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener?
Dividendos privilegiados
Sección 2: Consecuencias para la empresa
No son deducibles
Coste de la Seguridad Social
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
Coste en el IRPF de los dividendos
Coste en el IRPF del reparto de la prima de emisión
Reglas especiales
¿Cuál es el coste de la Seguridad Social?
Sección 4: Ejemplos
Comparación
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 10 – Reducción de capital
Sección 1: Introducción
¿Qué se entiende por reducción de capital?
¿Cómo realizarla?
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Consecuencias fiscales para la empresa
Seguridad Social
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributa en el IRPF?
Separación de socios
Otros costes fiscales
Costes por Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Comparación con el pago de dividendos
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 11 – Préstamos entre la sociedad y el socio
Sección 1: Introducción
¿Qué se entiende por préstamo?
Préstamo sociedad-socio
Préstamo socio-sociedad
Operaciones vinculadas
Préstamos participativos
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener o conceder?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Formalización del préstamo
Intereses
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
Préstamos recibidos
Préstamos otorgados
Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Préstamos recibidos
Préstamos otorgados
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Préstamos de la sociedad al socio. Ventajas
Préstamos de la sociedad al socio. Inconvenientes
Préstamos del socio a la sociedad. Ventajas
Préstamos del socio a la sociedad. Inconvenientes
Parte 12 – Alquiler de bienes o derechos a la sociedad
Sección 1: Introducción
Bienes muebles e inmuebles
Derechos de propiedad industrial
¿Qué importe máximo puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
Retenciones
IVA
Sección 3: Consecuencias para usted
Alquiler de inmuebles
Cálculo del rendimiento
¿Actividad económica?
Alquiler de bienes muebles y cesión de derechos
Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Ingreso y gasto
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 13 – Venta de bienes a la sociedad
Sección 1: Introducción
Venta de bienes
¿Cómo obtener ingresos de su empresa por este concepto?
¿Cuál es el importe máximo que puede obtener?
Sección 2: Consecuencias para la empresa
¿Son estos desembolsos deducibles fiscalmente para su empresa?
¿Está obligada la empresa a retener?
¿Hay alguna consecuencia a nivel del IVA?
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributa?
Cuantificación de la ganancia
Bienes no afectos a actividades económicas adquiridos antes
de 31 de diciembre de 1994
Sección 4: Ejemplos
Ejemplo resumen
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 14 – Facturas a cargo de la sociedad
Sección 1: Introducción
Actividad económica
¿Cómo obtener ingresos de su empresa por este concepto?
Importe máximo que puede facturar
Sección 2: Consecuencias para la empresa
Gasto deducible
Retenciones
IVA
Sección 3: Consecuencias para usted
¿Cómo tributan estos ingresos en el IRPF?
Obligaciones formales
Seguridad Social
Sección 4: Ejemplos
Factura
Ahorro para su sociedad, coste para usted
Sección 5: Ventajas e inconvenientes
Ventajas
Inconvenientes
Parte 15 – Apéndices
Cuadros resumen
Apéndice 1: Resumen de las situaciones analizadas
Apéndice 2: Resumen de características
Parte 16 – Modelos
En el lenguaje sencillo y directo propio de nuestras publicaciones, este libro expone las diferentes formas de retirar fondos de la empresa y sus implicaciones fiscales para que las utilices de la forma más adecuada y segura:
Además, cada uno de los diferentes capítulos de esta obra está estructurado de la misma manera, lo que facilita la búsqueda de los temas que te interesan: introducción sobre el aspecto tratado, consecuencias para la empresa, consecuencias para ti, ejemplos y ventajas e inconvenientes.
Te ofrecemos consejos y soluciones directamente aplicables para que canalices el dinero desde tu empresa hacia tu propio bolsillo y obtengas beneficios de la manera más eficiente.
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