Memento Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo 2023-2024

• Se incorporan las modificaciones operadas en la L 10/2010 por la LO 9/2022 por la que se introducen normas que facilitan el acceso a la información financiera; la L 18/2022, L 2/2023 y el RDL 5/2023 en el que se recoge regulación sobre el Rgto (UE) 2021/784 referente a la lucha contra la difusión de contenidos terroristas en línea.
• En particular la Ley 2/2023, de 20 de febrero, de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, regula con un carácter general la protección al denunciante, así como los distintos canales internos y externos, y el régimen sancionador aplicable.
• Se incorpora la Ley Orgánica 14/2022, de 22 de diciembre, que transpone la Directiva (UE) 2019/713 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 17 de abril de 2019, sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo. De especial relevancia para el tratamiento de los criptoactivos: con la reforma queda expresamente reconocido como medio de pago las monedas de carácter virtual y los monederos electrónicos en una definición lo suficientemente abierta como para permitir la flexibilidad necesaria para adecuarse a los rápidos avances tecnológicos.
• Se incorpora un nuevo capítulo dedicado al análisis de la normativa en vigor en materia de las inversiones extranjeras en España y de las inversiones de empresas españolas en el exterior, en particular el impacto que estos movimientos de capital pueden tener en el ámbito de la protección del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
• Se incluye la nueva regulación contenida en el RD 571/2023, sobre inversiones exteriores (BOE 5-7-23).
• Se incorpora la reciente Orden HFP/115/2023 que determina los países y territorios que tienen la consideración de “jurisdicciones no cooperativas” en vigor desde el 11-2-2023, tal y como se conoce ahora a los anteriores “paraísos fiscales”.
• Se incorporan la OM ETD/1217/2022 que aprueba los nuevos formularios para las declaraciones de movimientos de medios de pago, así como el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/776 por el que se establecen los modelos para los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión Europea.
• Asimismo, se incluyen las novedades normativas en relación con los clientes procedentes de la Federación Rusa, así como las sanciones internacionales adoptadas con ocasión de la guerra en Ucrania.
• Se incorpora la regulación contenida en el RD 609/2023 (BOE 12-7-23), por el que se crea el Registro Central de Titularidades Reales y se aprueba su Reglamento. Asimismo, se incluyen las novedades en la legitimación para acceder al Registro de Titularidades Reales. Se incorpora la STJUE 22-11-2022EDJ 2022/741349 que declara inválido la Dir (UE) 2018/843 art. 1.15 c), en la medida en que modificó la Dir (UE) 2015/849 art. 30.5, párrafo 1, c), estableciendo que los Estados miembros debían garantizar que la información sobre la titularidad real de las sociedades y otras entidades jurídicas constituidas en su territorio estuviera en todos los casos a disposición de cualquier miembro del público en general. El TJUE considera que el acceso del público en general a la información sobre la titularidad real representa un menoscabo de los derechos fundamentales garantizados en la Carta Derechos Fundamentales UE art. 7 y 8, sin que se compense con los eventuales beneficios para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
• Se incorpora la más reciente Jurisprudencia del TJUE, así como del TS, en la materia y, en particular, en relación con la presencia de indicios de existencia de vinculación con operaciones de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

Capítulo 1. Aspectos generales y normativa
Capítulo 2. Organización administrativa
Capítulo 3. Sujetos obligados
Capítulo 4. Fideicomisos o trust
Capítulo 5. Obligaciones de diligencia debida
Capítulo 6. Obligaciones de información
Capítulo 7. Obligaciones de control interno
Capítulo 8. Obligaciones de administradores, empleados, directivos y agentes
Capítulo 9. Grupos de sociedades
Capítulo 10. Obligación de declarar determinados movimientos de efectivo
Capítulo 11. Sanciones y contramedidas financieras internacionales
Capítulo 12. Régimen sancionador
Capítulo 13. Revisión e impugnación de sanciones
Capítulo 14. Limitaciones a los pagos en efectivo
Capítulo 15. Movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior
Capítulo 16. Acceso a información y protección de datos personales
Capítulo 17. Monedas virtuales e ICOs
Capítulo 18. Delito de blanqueo de capitales
Capítulo 19. Terrorismo
Anexos

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