Titularidad real de las personas jurídicas o entidades

Actualidad: 23 a 29 de mayo de 2023

Titularidad real de las personas jurídicas o entidades

• a) La persona o personas físicas por cuya cuenta se pretenda establecer una relación de negocios o intervenir en cualesquiera operaciones.
• b) La persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, más del 25% del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la misma. Se exceptúan las sociedades que coticen en un mercado regulado y que estén sujetas a requisitos de información acordes con el Derecho de la Unión o a normas internacionales equivalentes que garanticen la adecuada transparencia de la información sobre la propiedad.
• c) Cuando no exista una persona física que cumpla lo señalado en el apartado b) anterior, el administrador o administradores. Si el administrador es una persona jurídica, se entiende que el control es ejercido por la persona física nombrada por el administrador persona jurídica.
• d) En el caso de los fideicomisos, como el trust anglosajón, se consideran titulares reales todas estas personas:
  • el o los fideicomitentes;
  • el o los fiduciarios;
  • el o los protectores, si los hubiera;
  • los beneficiarios o, cuando aún estén por designar, la categoría de personas en beneficio de la cual se ha creado o actúa la estructura jurídica; y
  • cualquier otra persona física que ejerza en último término el control del fideicomiso a través de la propiedad directa o indirecta o a través de otros medios.
• e) En caso de instrumentos jurídicos análogos al trust, como las fiducias o el treuhand de la legislación alemana, los sujetos obligados deben identificar y adoptar las medidas adecuadas para comprobar la identidad de las personas que ocupen posiciones equivalentes o similares a las relacionadas en el apartado anterior.