La cotización de los autónomos

Parte I. Consideraciones previas

1. ¿Quién debe cotizar en el RETA?  

1.1.        Profesionales autónomos    

1.1.1.     Falsos autónomos

1.1.2.     Argumentos a favor de la empresa

1.1.3.     Consecuencias de tener falsos autónomos

1.2.        Autónomos societarios  

1.3.        Trabajos familiares     

1.3.1.     Empresario persona física

1.3.2.     Empresario persona jurídica

1.4.        TRADE  

1.4.1.     Firma de contrato

1.4.2.     Obligaciones de la empresa respecto al TRADE

1.5.        Colectivos con características especiales  

1.5.1.     Quiero a un agente comercial

1.5.2.     Necesito a un transportista

2. Evolución del sistema de cotización  

Parte 2.Cotización en el RETA

1. Desde enero de 2023: según los ingresos  

1.1.        Sistema de cotización  

1.2.        Previsión anual de ingresos   

1.3.        Elección de la base de cotización    

1.3.1.     ¿Por debajo del SMI?

1.3.2.     Nuevos autónomos

1.4.        Coste de las cotizaciones  

1.5.        Regularización de las bases de cotización     

1.5.1.     Cálculo exacto de los rendimientos anuales

1.5.2.     Se reducen con una deducción

1.5.3.     Distribución durante el año

1.5.4.     Promedio mensual de las bases de cotización provisionales

1.5.5.     Regularización definitiva

1.6.        ¿Y si mis ingresos se reducen o aumentan durante el año?  

1.7.        Hacienda modifica el importe de los rendimientos

1.8.        En la práctica: ¿cómo comunico la previsión?   

2. Colectivos con particularidades  

2.1.        ¿Cómo cotizan los familiares?

2.1.1.     Cambios en 2026

2.2.        ¿Cómo cotizan los autónomos societarios?

2.2.1.     Base mínima específica

2.2.2.     Cómputo de los rendimientos netos

2.2.3.     Deducción del 3%

2.3.        Si no presentan la declaración de la renta…

2.4.        Ha cotizado en régimen de pluriactividad

2.4.1.     Elección de la base de cotización

2.5.        Casos en los que no hay regularización

2.5.1.     Ha cobrado una prestación

2.5.2.     Altas fuera de plazo

2.6.        ¿Cómo cotizan los autónomos agrarios?

2.6.1.     ¿Qué se entiende por “explotación agraria” y por
“actividad agraria”?

2.6.2.     Reglas de cotización

2.7.        ¿Cómo cotizan los trabajadores autónomos del mar?

2.7.1.     Reglas de cotización

2.8.        Otros colectivos

2.8.1.     ¿Cómo cotizan los agentes comerciales?

2.8.2.     Transportistas y repartidores ¿dónde cotizan?

3. ¿Cómo quedan las bonificaciones?  

3.1.        Cuota reducida

3.1.1.     Incentivo aplicable

3.1.2.     En la práctica: no se aplica al MEI

3.2.        Personas con discapacidad, víctimas de violencia de género y del terrorismo

3.3.        Conciliación de la vida profesional y familiar vinculada a la contratación

3.3.1.     El incentivo se mantiene

3.3.2.     Cuestiones a controlar

3.4.        Altas de familiares colaboradores de trabajadores autónomos

3.4.1.     Incentivo

3.5.        Maternidad, paternidad y situaciones similares

3.5.1.     Compatible con la bonificación del sustituto

3.6.        Reincorporación tras la maternidad

3.7.        Cuidado de menor afectado por cáncer o enfermedad grave

3.7.1.     Bonificación en las cuotas

3.7.2.     Prestación por cuidado de hijos enfermos

3.8.        Cotización reducida para autónomos en edad de jubilarse

3.8.1.     A los 65 años

3.8.2.     Después de los 65 años

3.9.        Paro compatible con una actividad

3.10.      Capitalización de la prestación por desempleo

3.10.1.  Supuestos en los que se puede pedir

3.10.2.  ¿Qué requisitos se deben cumplir?

3.10.3.  Excepciones a la capitalización

3.10.4.  Exención en el IRPF

4. “Paro de los autónomos”  

4.1.        Acceso a la prestación: requisitos              

4.2.        Situación de cese de actividad

4.2.1.     Causas técnicas, económicas, productivas u organizativas

4.2.2.     Fuerza mayor

4.2.3.     Otras causas

4.2.4.     Autónomos societarios

4.2.5.     TRADE

4.3.        Duración de la prestación     

4.4.        Cuantía    

5. Prestación para la sostenibilidad de la actividad  

5.1.        Modalidad cíclica

5.2.        Modalidad sectorial

6. Otras cuestiones fijadas en la ley  

6.1.        La jubilación en el RETA

6.1.1.     Requisitos

6.1.2.     Al corriente de pago

6.2.        Declaración de la renta obligatoria

6.3.        Cálculo de la prestación por nacimiento y cuidado de menor

6.4.        Cálculo de prestaciones en determinados supuestos

6.4.1.     Cotización reducida en altas iniciales

6.4.2.     Cotización reducida en trabajadores en edad de acceso a la jubilación

6.5.        En altas iniciales: previsión de rendimientos

6.6.        Trabajadores autónomos y planes de empresa

6.7.        Lagunas de cotización

Desde enero de 2023 se viene implementando el sistema de cotización de los trabajadores autónomos, basado en los rendimientos netos anuales, pero esta regulación está siendo objeto de debate. Pues bien, en un lenguaje claro y directo, en este dossier se analiza cómo funciona la cotización en el Régimen de Autónomos (RETA).

En primer lugar, se tratan algunas cuestiones básicas de la cotización en el RETA, como por ejemplo los sujetos que están obligatoriamente incluidos en dicho régimen. Después, se abordan los principales aspectos prácticos de la cotización en el RETA. En concreto, el dossier te ofrece:

• Explicaciones sobre el sistema de previsión anual de ingresos y su tramitación (tramos de cotización, regularizaciones, relación con la declaración de la renta…).

• Un resumen, con ejemplos, sobre la cotización de diversos grupos y colectivos con particularidades (familiares, autónomos societarios, autónomos en edad de jubilación…).

• Los incentivos y bonificaciones aplicables en el RETA. Por ejemplo, las reducciones por inicio de actividad y las bonificaciones por maternidad o por cuidado de menores afectados por enfermedades graves.

• Por último, otras cuestiones como, por ejemplo, la regulación de algunas prestaciones, el cese temporal o definitivo de la actividad, o la prestación por maternidad.

En definitiva, este dossier reúne de forma clara y práctica las cuestiones esenciales sobre la cotización en el RETA, proporcionando una referencia útil para afrontar con seguridad las obligaciones y particularidades del régimen de autónomos.