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Pack Memento Fiscal 2024 + Código Fiscal 2024

Pack Memento Fiscal 2024 + Código Fiscal 2024
ISBN: 978-84-19896-49-0
EDICIÓN: 2024

  • Este pack aporta toda la información fiscal que necesita el directivo y el asesor, con las novedades y reformas legislativas más recientes.
  • En el Memento Fiscal vas a encontrar todas las respuestas para tomar decisiones, rigurosamente fundamentadas y clarificadas con ejemplos.
  • El Código Fiscal te va a aportar el texto de todas las normas que regulan los principales impuestos, pero con la visión global que necesitas de cada precepto: norma, reglamento, concordancias y notas informativas.
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Fecha prevista de publicación: 07/03/2024

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Últimas novedades en el área Tributario

Características del producto

NOVEDADES

NOVEDADES MEMENTO FISCAL 2024

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Entre otras muchas, destacamos las siguientes:

Nuevos modelos y declaraciones tributarias.

Nueva doctrina y jurisprudencia tributaria.

 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

 – Nuevas reducciones para el arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda.

– Novedades en el régimen especial aplicable a trabajadores, profesionales, emprendedores e inversores desplazados a territorio español.

– Nuevas deducciones para vehículos eléctricos y sistemas de recarga.

– Novedades en el método de estimación objetiva para 2024.

– Activos financieros con rendimiento mixto.

– Modificaciones en el Reglamento del Impuesto. Entre otras: exención de los rendimientos del trabajo derivados de la entrega de acciones o participaciones a trabajadores de empresas emergentes; procedimiento para la práctica de la deducción por maternidad y su pago anticipado y para la aplicación del incremento de dicha deducción; obligación de declarar; tipo de retención aplicables sobre determinados rendimientos; pagos a cuenta en 2023 a rendimientos obtenidos en la isla de La Palma.

– Últimos pronunciamientos del Tribunal Supremo. Entre otros, en relación a la reducción por irregularidad para altos directivos que también son administradores; sobre flexibilización de los medios de prueba para aplicar el mínimo por discapacidad; y sobre la deducibilidad de los intereses de demora para contribuyentes que realizan actividades económicas.

– Últimos pronunciamientos del TEAC en unificación de criterio. Entre otros, sobre el concepto de residencia habitual en Ceuta o Melilla a efectos de la deducción; sobre la aplicación del mínimo por descendientes y las anualidades por alimentos a favor de los hijos; y sobre la aplicación del mínimo por descendientes en caso de separación o divorcio con guarda y custodia compartida.

– Novedades en las tarifas, mínimo personal y familiar y deducciones aprobadas por las CCAA.

 Impuestos sobre la riqueza

– Aprobación del modelo de declaración del Impuesto sobre las Grandes Fortunas.

– El Tribunal Constitucional avala la constitucionalidad del Impuesto sobre las Grandes Fortunas.

– Novedades en el Impuesto sobre el Patrimonio introducidas por las Comunidades Autónomas.

 Impuesto sobre Sociedades

– Régimen aplicable a la CNMV

– Nuevos modelos de pagos fraccionados

– Nueva ayuda pública al sector agrario no sujeta

– Novedades en la limitación a la deducibilidad de gastos financieros

– Ampliación de la amortización acelerada para vehículos eléctricos

– Modificación de las excepciones a la obligación de practicar retención e ingreso a cuenta

Impuesto sobre la Renta de no Residentes y Convenios para evitar la doble imposición

– Publicación de la Orden que actualiza la lista de países, territorios y regímenes fiscales perjudiciales que tienen la consideración de jurisdicción no cooperativa

– Actualización de la lista europea de jurisdicciones no cooperativas

– Transposición de la Directiva relativa a los mecanismos de resolución de litigios fiscales en la Unión Europea en materia de procedimientos amistosos

– Actualización y notificaciones relativas a convenios fiscales establecidas por el Convenio Multilateral BEPS

 Impuesto sobre el Valor Añadido

 –  Prorroga de los tipos impositivos del 0% y del 5% a productos de alimentación y determinadas energías

– Modificación del modelo 381, reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la Unión Europea afectadas a un esfuerzo en el ámbito de la política común de seguridad y defensa.

– Modificación del modelo 303 y 322 para adaptarlos a las modificaciones de tipos del recargo de equivalencia.

– Modificaciones en el régimen de depósito distinto al aduanero (LIVA art.18.3 y 83.Dos).

– Modificación en la regla de utilización o explotación efectiva (LIVA art.70.Dos).

– Modificación en el régimen de importación (IOSS), para permitir a los empresarios cuya actividad económica tengan la sede en las Islas Canarias, Ceuta y Melilla acogerse a este régimen sin tener que nombrar un representante establecido en la Comunidad.

– Introducción de determinados requisitos para los proveedores de servicios de pago.

– Modificación en los regímenes de agencia de viajes y bienes usados en los casos en los que no proceda la emisión de factura rectificativa.

– Modificaciones en el comercio electrónico.

 Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

– Modificaciones introducidas en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por las distintas Comunidades Autónomas.

– Novedades en relación con el nombramiento de representante por los residentes en Estados miembros de la Unión Europea o de Estados que formen parte del Espacio Económico Europeo con normativa sobre asistencia mutua en materia de intercambio de información tributaria y de recaudación.

  Recientes pronunciamientos de la DGT, TEAC, TS, AN y los diferentes TSJ sobre las cuestiones más controvertidas en la práctica. Entre otros, acuerdos transaccionales de adjudicación de herencia, legados y su transmisión, transmisión del ius delationis (derecho del llamado en una herencia a aceptarla o rechazarla), legítima a favor de descendientes, donaciones de dinero a no residentes,…

 Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

 – Novedades en el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados en las diferentes Comunidades Autónomas.

 – Los más recientes pronunciamientos de la DGT, TEAC, TS y los diferentes TSJ sobre las cuestiones controvertidas. Entre otros, beneficios fiscales aplicables a las explotaciones agrarias, reanudación del tracto sucesivo, división de propiedad horizontal y extinción del condominio,…

 Impuesto sobre las Primas de Seguros

– Nuevo modelo de autoliquidación mensual.

 Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte

– Novedades en la tributación de medios de transporte de las fuerzas armadas de los Estados

miembros de la UE.

– Novedades introducidas por las Comunidades Autónomas.

Impuestos y recargos no estatales

 – Nueva exención temporal en el IBI para los inmuebles de naturaleza rústica.

– Novedades en el recargo en el IBI a los inmuebles de uso residencial desocupados.

– Supresión de la exención en el ICIO de la que disfrutaba la Iglesia Católica.

– Prórroga de medidas urgentes en el IAE y el IBI para paliar catástrofes naturales.

 Procedimiento

 – Modificación de los Reglamentos de desarrollo de la LGT para adaptarlos a la Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal.

– Elevación del límite exento para aportar garantía en aplazamientos o fraccionamientos.

– Novedades en la colaboración social en la aplicación de los tributos.

– Novedades en relación al procedimiento de comprobación limitada.

– Novedades en el marco de la cesión de datos con trascendencia tributaria.

– Modificación de las autoliquidaciones mediante autoliquidación rectificativa.

– Novedades en las actuaciones de asistencia mutua con otros Estados.

 Obligaciones formales

– Modificaciones en el Reglamento de Facturación

– Novedades en materia de censos tributarios en relación con el Registro de extractores de depósitos fiscales

 

Entidades sin fines lucrativos e incentivos fiscales al mecenazgo

– Modificación de la Ley de Fundaciones

– Modificación de los requisitos para tener la consideración de entidad sin fin lucrativo.

– Modificación de las actividades que se consideran explotación económica exenta.

– Modificación de la exención del IIVTNU cuando se trate de transmisiones onerosas.

– Nuevos supuestos de los donativos, donaciones y aportaciones deducibles.

– Incremento de las deducciones en cuota por donativos del IRPF, IS e IRNR.

– Modificación de los requisitos de los convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general.

– Modificación de los acontecimientos de excepcional interés público

– Actividades prioritarias de mecenazgo

– Programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público

NOVEDADES CÓDIGO FISCAL 2024
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