Memento Práctico Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo 2025-2026

1. Nuevo paquete normativo europeo: incorporación del Reglamento (UE) 2024/1624, aplicable directamente desde el 10 de julio de 2027.
2. Nuevos sujetos obligados: inclusión de agentes de fútbol y clubes de fútbol profesional como sujetos obligados.
3. Directiva (UE) 2024/1640 (Sexta Directiva). Sustituye a la Quinta Directiva. Refuerza la cooperación transfronteriza y la lucha contra el blanqueo. En proceso de consulta pública por el Ministerio de Economía, Comercio y Empresa. Transposición obligatoria antes del 10 de julio de 2027.
4. Nueva Autoridad Europea de Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (AMLA) creada por el Reglamento (UE) 2024/1620. Inicio de funciones previsto antes del 31 de diciembre de 2025.
5. Actualización de jurisprudencia. Inclusión de los últimos pronunciamientos de la jurisdicción contencioso-administrativa y penal nacional y del Tribunal de Justicia de la Unión Europea.
6. Nuevos catálogos de indicadores de riesgo (2024) aprobados por la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales, aplicables a:

• • Entidades de crédito.
  • Proveedores de servicios de criptoactivos.
  • Entidades de pago, dinero electrónico, cambio de moneda, transferencias.
  • Profesionales inmobiliarios.
  • Notarios, registradores, abogados, auditores.
  • Comerciantes de objetos de valor (joyas, arte, antigüedades, etc.).

7. Novedades en el capítulo sobre criptoactivos

• Desarrollo legislativo del Reglamento MiCA.
• Inclusión de:
  • Reglamentos Delegados (UE) 2025/1140 y 2025/1141 (publicados el 10 de junio de 2025).
  • Acuerdo Multilateral sobre intercambio automático de información sobre criptoactivos (publicado el 27 de mayo de 2025).

ÍNDICE

Capítulo 1. Aspectos generales y normativa

Capítulo 2. Organización administrativa

Capítulo 3. Sujetos obligados

Capítulo 4. Fideicomisos o trust

Capítulo 5. Obligaciones de diligencia debida

Capítulo 6. Obligaciones de información

Capítulo 7. Obligaciones de control interno

Capítulo 8. Obligaciones de administradores, empleados, directivos y agentes

Capítulo 9. Grupos de sociedades

Capítulo 10. Obligación de declarar determinados movimientos de efectivo

Capítulo 11. Sanciones y contramedidas financieras internacionales

Capítulo 12. Régimen sancionador

Capítulo 13. Revisión e impugnación de las sanciones

Capítulo 14. Limitaciones a los pagos en efectivo

Capítulo 15. Movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior

Capítulo 16. Protección de datos personales

Capítulo 17. Monedas virtuales e ICOs

Capítulo 18. Delito de blanqueo de capitales

Capítulo 19. Terrorismo

Anexos y formularios

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