Aprovecha las nuevas bonificaciones en materia de cotización

I. Bonificaciones en general
1. ¿Cuál es el coste de las cotizaciones?
1.1. Aportación a la Seguridad Social de sus trabajadores
1.2. Retención por IRPF
1.3. Aportación a cargo de la empresa
1.4. ¿Cómo se calcula la base de cotización?
1.5. Aplique bonificaciones

2. ¿Qué empresas pueden aplicar bonificaciones?
2.1. Requisitos de los beneficiarios
2.2. Plan de igualdad
2.2.1. ¿Qué es un plan de igualdad?
2.2.2. ¿Estoy obligado a tener un plan de igualdad?
2.3. Obligación de mantener al trabajador tres años
2.4. Empresas excluidas
2.4.1. Personas con discapacidad
2.4.2. Si ha efectuado despidos…
2.5. Obligación de devolver los incentivos por traslado fuera de la UE
2.6. Requisitos de los trabajadores

3. ¿Qué más debe saber sobre las bonificaciones?
3.1. Incompatibilidad de incentivos
3.2. Límite máximo del incentivo
3.3. Devolución de bonificaciones indebidas
3.4. En caso de sucesión de empresas…
3.5. ¿Y si a 1 de septiembre de 2023 estaba aplicando bonificaciones?

4. Bonificaciones en los supuestos de sustitución
4.1. Bonificaciones en el contrato de la persona sustituta
4.2. Bonificaciones en el contrato de la persona sustituida
4.3. El incentivo ha empeorado
4.4. ¿Y si tenía otra bonificación?

5. Cambio de puesto de trabajo de una trabajadora
5.1. Por riesgo durante el embarazo o la lactancia
5.1.1. ¿Cuándo se le debe cambiar el puesto?
5.1.2. Bonificación aplicable
5.2. Por razón de enfermedad profesional
5.3. ¿Y si tenía otra bonificación?

6. Contratación de desempleados de larga duración
6.1. Al menos 12 meses en el paro

7. Contratos formativos
7.1. Contrato de formación en alternancia
7.1.1. Compatible con las bonificaciones por formación
7.2. ¿Cuándo puede utilizarse este contrato?
7.3. Transformación del trabajador en indefinido
7.4. Transformación del contrato en prácticas
7.5. ¿Y si el empleado procede de una ETT?
7.6. Contrato predoctoral del personal investigador

8. Contratación de personas que cesaron por una incapacidad permanente total o absoluta
8.1. Grados de incapacidad permanente
8.2. Extinción del contrato y preferencia en la readmisión
8.3. Si lo vuelve a contratar: bonificación

9. Otras contrataciones bonificadas
9.1. Contratos fijos-discontinuos en algunos sectores
9.2. Contratación de personas con capacidad intelectual límite
9.3. Contratación de víctimas de violencia de género
9.3.1. ¿Qué requisitos debe cumplir la persona?
9.3.2. Tienen derechos adicionales
9.3.3. Bonificaciones por contratar a un sustituto
9.4. Contratación de víctimas del terrorismo
9.5. Contratación de personas en situación de exclusión social
9.5.1. ¿Cuándo existe riesgo de exclusión social?
9.6. Transformación de contratos de relevo
9.6.1. ¿Cuándo se utiliza el contrato de relevo?
9.7. Personas jóvenes con baja cualificación
9.8. Incorporación de socios a la cooperativa o sociedad laboral
9.8.1. Contratación indefinida o incorporación como socios de personas en prácticas
9.8.2. Incorporación como socios
9.9. Contratación de empleados del hogar
9.9.1. ¿Cómo funciona la cotización de este colectivo?
9.9.2. Bonificaciones aplicables
9.10. Transformación en fijos discontinuos de temporales agrarios

II. Bonificaciones en la contratación de personas con discapacidad

1. Tienen una regulación específica
2. Bonificaciones aplicables
2.1. Si firma un contrato indefinido
2.2. Bonificaciones si firma un contrato temporal
2.2.1. ¿Puedo utilizar un contrato temporal?
2.2.2. Ventajas del contrato temporal para personas con discapacidad
2.3. Requisitos de la persona con discapacidad
2.4. Requisitos de los beneficiarios y exclusiones
3. La cuota de reserva del 2%
3.1. Medidas alternativas
3.2. Actuaciones de la Inspección
4. También puede pedir subvenciones
4.1. Personas con capacidad intelectual límite

III. Bonificaciones para autónomos

1. ¿Cuál es el coste de las cotizaciones?
1.1. Nuevo sistema en las cotizaciones
1.2. Aplique los tipos a las bases
1.3. Aplique las bonificaciones

2. Inicio de una actividad por cuenta propia
2.1. Incentivos en general
2.2. Para personas con discapacidad o víctimas

3. Conciliación de la vida profesional y familiar vinculada a la contratación
4. Altas de familiares colaboradores
4.1. Contratación de un familiar
4.1.1. Excepciones: Régimen General
4.2. Bonificación en las cuotas del familiar
4.3. ¿Las parejas de hecho también?

5. Maternidad, paternidad y situaciones similares
5.1. Compatible con la bonificación del sustituto

6. Reincorporación de la autónoma tras la maternidad
7. Cuidado de menor afectado por cáncer
7.1. Bonificación en las cuotas
7.2. Prestación por cuidado de hijos enfermos

8. Cotización reducida para autónomos en edad de jubilarse
8.1. Caso 1. Cumplen la edad y siguen trabajando
8.1.1. A los 65 años
8.1.2. Después de los 65 años
8.2. Caso 2. Están jubilados e inician una actividad

9. Autónomos en situación de pluriactividad
10. Autónomos de empresas emergentes en pluriactividad

IV. Bonificaciones por formación profesional
1. Crédito anual para gastar en formación
1.1. Importe del crédito
1.1.1. Límites en la bonificación
1.2. Gestiones administrativas
1.3. Obligaciones de las empresas beneficiarias

2. Permiso individual de formación
2.1. Bonificación aplicable
2.2. Requisitos legales
2.2.1. Requisitos del curso
2.2.2. Requisitos del crédito

El 1 de septiembre de 2023 entró en vigor una nueva norma que unifica en un solo texto legal la mayoría de las bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social que, hasta esa fecha, se encontraban repartidas en diversas normas. Estos incentivos tienen como objetivo la promoción de la contratación laboral, así como el impulso y el mantenimiento del empleo estable y de calidad.  Entre otros incentivos, esta nueva norma incluye:

• Las bonificaciones aplicables a los contratos que se utilicen para sustituir a personas trabajadoras en situación de maternidad o paternidad (nacimiento y cuidado de menor).
• Incentivos en las cotizaciones para la contratación de personas desempleadas de larga duración.

Si bien muchas de las bonificaciones ya existían, esta nueva norma ha retocado los importes y ha cambiado los requisitos que se deben cumplir para poder disfrutar de alguno de los incentivos. Por ejemplo, se ha modificado la bonificación aplicable a los contratos de sustitución en caso de maternidad y de paternidad:

• A partir de ahora, dicho incentivo tendrá una cuantía inferior a la que se podía aplicar hasta septiembre de 2023.
• Además, la nueva ley solamente permite aplicar el incentivo en caso de que la persona sustituida sea un desempleado menor de 30 años. Por el contrario, hasta ahora no existían limitaciones en cuanto a la edad de la persona sustituida.

Este dossier, escrito con el lenguaje sencillo y práctico que caracteriza a nuestras publicaciones, te explica cómo ha quedado la regulación de las bonificaciones y te muestra una gran variedad de ejemplos numéricos para que puedas hacerte a la idea del ahorro que podrás obtener si aplicas alguno de los incentivos.

Asimismo, en este dossier encontrarás los incentivos que se pueden aplicar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA); por ejemplo, las bonificaciones que tienen las personas autónomas que inician una nueva actividad, o bien los incentivos que existen para la conciliación de la vida laboral y familiar del autónomo. También se detallan las bonificaciones que existen en materia de Seguridad Social para que la empresa forme a sus trabajadores.

¡Benefíciate al máximo de las bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social!

Este dossier de Apuntes & Consejos está dirigido particularmente a…

Todas las empresas, pymes y autónomos

• Para que conozcan cómo ha quedado la regulación de las bonificaciones e incentivos en las cuotas a la Seguridad Social tras la publicación de la nueva norma y puedan beneficiarse al máximo.