Memento Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo 2023-2024

• Se incorporan las modificaciones operadas en la L 10/2010 por la LO 9/2022 por la que se introducen normas que facilitan el acceso a la información financiera; la L 18/2022 y L 2/2023.
•  En particular la Ley 2/2023, de 20 de febrero, de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, regula con un carácter general la protección al denunciante, así como los distintos canales internos y externos de denuncia, y el régimen sancionador aplicable.
• Se incorpora la LO 14/2022, de 22 de diciembre, que transpone la Directiva (UE) 2019/713 sobre la lucha contra el fraude y la falsificación de medios de pago distintos del efectivo. De especial relevancia para el tratamiento de los criptoactivos: con la reforma queda expresamente reconocido como medio de pago las monedas de carácter virtual y los monederos electrónicos en una definición lo suficientemente abierta como para permitir la flexibilidad necesaria para adecuarse a los rápidos avances tecnológicos.
•  Se incorpora un nuevo capítulo dedicado al análisis de la normativa en vigor en materia de las inversiones extranjeras en España y de las inversiones de empresas españolas en el exterior, en particular el impacto que estos movimientos de capital pueden tener en el ámbito de la protección del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
•  Se incorpora la reciente OM HFP/115/2023 que determina los países y territorios que tienen la consideración de “jurisdicciones no cooperativas” en vigor desde el 11-2-2023, tal y como se conoce ahora a los anteriores “paraísos fiscales”.
•  Se incorporan la OM ETD/1217/2022 que aprueba los nuevos formularios para las declaraciones de movimientos de medios de pago, así como el Reglamento de Ejecución (UE) 2021/776 por el que se establecen los modelos para los controles de la entrada o salida de efectivo de la Unión Europea.
•  Asimismo, se incluyen las novedades normativas en relación con los clientes procedentes de la Federación Rusa, así como las sanciones internacionales adoptadas con ocasión de la guerra en Ucrania.
•  Las novedades en la legitimación para acceder al Registro de Titularidades Reales. Se incorpora la TJUE 22-11-2022, EDJ 2022/741349, que anula la Dir (UE) 2018/843 art. 1.15 c), en la medida en que modificó la Dir (UE) 2015/849 art. 30.5, párrafo 1, c), estableciendo que los Estados miembros debían garantizar que la información sobre la titularidad real de las sociedades y otras entidades jurídicas constituidas en su territorio estuviera en todos los casos a disposición de cualquier miembro del público en general. El TJUE considera que el acceso del público en general a la información sobre la titularidad real representa un menoscabo de los derechos fundamentales garantizados en la Carta Derechos Fundamentales UE art. 7 y 8, sin que se compense con los eventuales beneficios para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
•  Se incorpora la más reciente Jurisprudencia del TJUE, así como del TS, en la materia y, en particular, en relación con la presencia de indicios de existencia de vinculación con operaciones de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.

Capítulo 1. Aspectos generales y normativa

Capítulo 2. Organización administrativa

Capítulo 3. Sujetos obligados

Capítulo 4. Fideicomisos o trust

Capítulo 5. Obligaciones de diligencia debida

Capítulo 6. Obligaciones de información

Capítulo 7. Obligaciones de control interno

Capítulo 8. Obligaciones de administradores, empleados, directivos y agentes

Capítulo 9. Grupos de sociedades

Capítulo 10. Obligación de declarar determinados movimientos de efectivo

Capítulo 11. Sanciones y contramedidas financieras internacionales

Capítulo 12. Régimen sancionador

Capítulo 13. Revisión e impugnación de las sanciones

Capítulo 14. Limitaciones a los pagos en efectivo

Capítulo 15. Movimientos de capitales y transacciones económicas con el exterior

Capítulo 16. Protección de datos personales

Capítulo 17. Monedas virtuales e ICOs

Capítulo 18. Delito de blanqueo de capitales

Capítulo 19. Terrorismo

Anexos y formularios

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